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L'impact de la baisse du DSO sur la trésorerie
Rédigé par
Manolo Munoz LagadeucTrésorerie
Mis à jour le
11/7/2024
Nous vous le rappelons régulièrement : le DSO ou délai moyen de paiement est un indicateur vital dans le suivi de la santé financière d’une société. Ses variations peuvent annoncer de difficultés à venir ou au contraire d’une bonne période financière. Quoi qu’il en soit, l'analyse de sa performance est un enjeu central pour chaque entreprise qui souhaite améliorer sa trésorerie.
En adoptant un logiciel de recouvrement tel que LeanPay, vous pourrez constater dans notre reporting de recouvrement une baisse d'environ 20% de votre DSO moyen mais également par client.
Mais, concrètement, qu’est-ce que la diminution du délai moyen de paiement apporte à votre free cash flow ? Voici une explication des différents changements que vous pourrez observer dans vos finances ainsi que dans le quotidien de la gestion de votre entreprise suite à cette baisse.
Nous vous mettons également à disposition un modèle de calcul de l’impact de la baisse de votre DSO sur votre trésorerie gratuitement ! 🎁
Qu’est-ce que le DSO ?
Le DSO correspond à la durée en jours que met un client à régler sa facture à partir de l’émission de celle-ci.
Dans le cas où votre client a pour habitude de régler ses factures à échéance, votre DSO est considéré comme faible car correspondant à la durée moyenne du délai de paiement accordé aux clients.
Si, en revanche, vous avez parmi vos clients des mauvais payeurs qui vous règlent après la date d’échéance convenue, votre DSO augmentera, rallongeant ainsi le temps nécessaire pour recevoir votre paiement.
Il existe deux méthodes de calcul pour connaître votre DSO :
- la méthode comptable qui permet d’avoir une vision générale du délai de paiement sur une période fixe (un an par exemple)
- la méthode par épuisement du chiffre d’affaires qui est plus précise et permet de prendre en compte les variations mensuelles de CA qui peuvent apparaître si votre activité est saisonnière avec des périodes dynamiques et d’autres plus calmes pour votre trésorerie.
🎁 Bonus : simulateur de gain de trésorerie après une baisse du DSO
Pour vous permettre de rapidement visualiser comment la diminution de votre DSO peut vous faire gagner de la trésorerie, nous vous mettons à disposition gratuitement un simulateur dédié à ce calcul 👇
Quelles sont les conséquences de la baisse du DSO ?
Baisse des retards de paiement
La première conséquence de la diminution du DSO est... la baisse des retards de paiement. Et c'est plutôt une bonne nouvelle au regard des vrais coûts des retards de paiement !
Des délais de paiement raccourcis entraînent ainsi une réaction en chaîne bénéfique pour l’ensemble des finances de votre société.
Être payé plus rapidement, c’est aussi une meilleure relation avec vos clients, qui n’ont pas à être systématiquement relancés. Cela a également un avantage pour vos équipes comptables et financières qui passeront moins de temps à relancer chaque client.
Diminution du BFR
Le BFR ou besoin en fonds de roulement est un des indicateurs directement influencés par la baisse des délais de paiement. En réduisant le temps de réception d’un paiement, vous accélérez la disponibilité des fonds nécessaires au financement de votre société. Les écarts de trésorerie se font alors plus rares.
Encore une fois, un BFR en meilleure santé a un impact positif sur l’ensemble de la chaîne commerciale liée à votre activité. Si vos clients vous payent rapidement, vous disposez de suffisamment de fonds pour payer à votre tour vos fournisseurs qui pourront également régler à temps leurs propres fournisseurs.
Une réaction en chaîne bénéfique sur tout un secteur peut découler d’une baisse des délais de paiement.
Impact sur l’encours client
L’encours client est également un indicateur impacté par les variations du DSO. Si vos clients vous paient majoritairement longtemps après la date d’échéance de leur facture, le montant cumulé par ces factures sera autant d’argent manquant à votre trésorerie.
Vous l’aurez compris, la baisse du délai de paiement moyen d’un ou plusieurs client(s) a pour effet d’éviter cette accumulation de factures échues et de transformer le montant d’une partie de l’encours en chiffre d’affaires.
Visualisez en temps réel l'évolution de votre DSO pour chaque client
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Allègement de la balance âgée
La balance âgée est une représentation du délai écoulé depuis l’échéance de chacune des factures de vos clients réparties par tranche de 30 jours. Le raccourcissement du DSO a comme conséquence de rapprocher le temps écoulé depuis l’échéance de la facture de 0. Il est donc facile de pouvoir visualiser ce changement par un déplacement du nombre de factures échues vers des dates proches de leur échéance. Ce sera également le même principe pour les cohortes de facturation. Vous constaterez de meilleurs taux de recouvrement dans un laps de temps plus court.
Faciliter l’anticipation grâce au DSO
Une solution telle que LeanPay ne permet pas seulement de vous aider à réduire votre DSO mais également à le piloter et à évaluer sa performance générale et par client. En intégrant ces données à l’ensemble des indicateurs du poste clients sur un tableau de bord, vous disposez d’une vue d’ensemble de votre poste clients en temps réel.
La gestion de vos impayés est alors grandement facilitée en vous permettant de prioriser les clients à relancer en fonction de leur retard de paiement. Ce processus est d’ailleurs simplifié sur notre outil grâce à l’automatisation de l’envoi des relances et la création de plans de relance personnalisés.
Le suivi de votre DSO comporte également un avantage stratégique dans l’analyse et l’anticipation des finances de votre société sur le long terme. Un DSO maîtrisé permet de prévoir plus précisément les encaissements à venir mais aussi d’identifier rapidement quels clients font encore office de mauvais payeurs pour prendre les mesures nécessaires à la prévention du risque d’impayé.
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